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审计大案特别报道48亿巨资蒸发之谜7z

2019-01-29 12:57:11来源:励志吧0次阅读

审计大案特别报道(4):8亿巨资“蒸发”之谜_中华会计校

审计大案特别报道(4):8亿巨资“蒸发”之谜

9:25 人民·李丽辉 【大 中 小】【打印】【我要纠错】

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回放:审计署审计工作报告中披露,中国电子进出口总公司原总经理等人,违规为北京和山东两家公司办理进口货物信用证担保,本息合计损失人民币7. 76亿元。1993至1995年,他们还擅自动用巨额资金投资或出借给香港和北京的有关公司,目前已形成经济损失2.08乙肝病毒携带者吃食物亿元。

一笔7.76亿元的不良资产,牵出一起境内外不法分子相互勾结的金融诈骗大案

对中国电子进出口总公司的审计,是武汉特派办在审计大案要案上的“开山之作”,也是审计署首次公开点名披露的大案之一。

2002年4月,审计署武汉特派办承担了对中国电子信息产业集团公司(“CEC”)原法定代表人任期经济审计。CEC蚌埠治疗白癜风总资产330多亿元,经营范围涵盖工业生产、商业贸易、金融证券、科学研究、工程建设等。为确定审计重点,武汉办黄道国特派员带领10名审计人员对CEC进行了10多天的审前调查,基本掌握了该企业存在的投资乱、担保乱和贷款乱等问题。之后,审计组研究制订了审计实施方案。方案前后修改了几次。

在审计CEC下属企业中国电子进出口总公司(以下简称“中电进出口总公司”)时,审计组发现该公司有一笔7.76亿元的不良资产。这笔不良资产是1994年10月和1995 年2月中电进出口总公司为另外两家公司(北京万恒通公司和山东波莱斯公司)提供的进口货物信用证担保,担保金额为5759万美元;同时,中电进出口总公司还向这两家公司提供了高达2亿多元的借款。

审计组顺藤摸瓜发现两家被担保的花生红豆煲驴肉公司早已销声匿迹。中电进出口总公司的巨额担保金和借款根本无法追回来了。中电进出口总公司把这笔欠账列入企业正常经营的不良资产不再追究。

这两家公司有什么样的背景,能得到如此“关照”?为查明事实真相,审计组调来中电进出口总公司与这两家公司的所有合同资料,断定这是一起境内外不法分子相互勾结的金融诈骗案件。案情查明,审计署立即将此案线索移送公安部。

顶住恐吓和诬告,审计人员查出CEC下属证券营业部负责人挪用公款10多亿元炒股

在中电进出口总公司审计顺利进展的同时,审计组对CEC下属证券营业部的审计也有了突破。一个多月来,审计组成员林大平从成千上万的证券交易结算单中,发现这家营业部负责人王某、杨某非法挪用证券交易结算资金的犯罪线索。

眼看事情就要败露,犯罪嫌疑人沉不住气了。2002年夏天的一个深夜,林大平正在北京某宾馆休息时,一个陌生打进来:“小心点儿,就此收手吧。否则 20万买下你的人头!”但林大平并没有被吓倒,他一如既往追查线索。一计不成,犯罪嫌疑人又想出一个毒招:写信向中纪委“举报”林大平收受贿赂20万元。审计署和武汉特派办在进行周密调查后,确认“举报”实属无中生有和栽赃诬陷,并决定让他继续查案。

林大平从核对电脑账和财务账入手,发现两账不符金额达650万元之多。紧接着对出现差错的3个股票交易流水单进行搜索,查出王某利用职务之便,非法挪用证券交易结算资金累计10多亿元给他人炒股,自己从中牟取私利并涉嫌贪污等重大问题。此案移送司法机关后,王某作为主犯被判有期徒刑14年。

福建医院治疗牛皮癣永不言败的精神,激励武汉特派办打了一个翻身仗,挖出CEC一批“硕鼠”

看到这来之不易的审计成果,武汉特派办每个审计人员心中都别有一番滋味。

就在承担CEC审计项目之前,在全国审计工作会议上,审计长李金华两次点名批评了武汉特派办。原因是由武汉特派办牵头的一个国企经济审计项目搞砸了:出具的审计报告几万字没有涉及重大违法违纪问题……

这使武汉办感到了沉重的压力。

当CEC经济审计项目再次落到武汉特派办时,搞砸了上一个审计项目的原班人马主动请缨,立志要打好这一战役,将功补过。他们认真总结教训,创新工作方法,从陈年老账中挖,从举报线索中追,从档案资料中找,从财务账表中查,绝不放过任何一个疑点。

功夫不负有心人。武汉特派办终于打了一个漂亮的翻身仗:审计共查出CEC贪污巨额公款、严重偷税漏税、挪用公款炒股、违规提供担保等一系列违法犯罪案件,向司法部门移送案件线索12件,涉案人员17人,其中包括一名副部级干部。CEC经济审计被审计署评为全国五大审计项目之一。

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